CHI TIẾT CÁC CÔNG VIỆC CỦA KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP LOGISTICS

Các công việc chính trong kế toán logistics gồm:

Thu hộ, chi hộ.

Lập báo cáo tài chính.

Sử dụng phần mềm kế toán để làm sổ sách.

Báo cáo thuế.

Báo cáo quyết toán.

Xuất hóa đơn.

Công việc của kế toán doanh nghiệp Logistic

>> Xem thêm: Các trường hợp không thu thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu mới nhất

CÁC ĐỊNH KHOẢN TẠI DOANH NGHIỆP LOGISTIC

Khi cung cấp dịch vụ:

Nợ TK 131.

Có TK 51131, 51132.

Có TK 33311.

Chi phí mua vào dịch vụ:

Nợ TK 62771, 62772.

Nợ TK.1331.

Có TK 331.

Chi phí nhân viên dịch vụ, nhân viên quản lý:

Nợ TK 622, 642.

Có TK334.

Các khoản trích theo lương:

Nợ TK 622, 642.

Có TK 334.

Theo TT200/2014/TT-BTC

Tập hợp giá thành dịch vụ:

Nợ TK 154.

Có TK627, 622.

Hạch toán giá vốn dịch vụ:

Nợ TK 632.

Có TK 154.

Theo dõi các khoản thu hộ, chi hộ:

Khi nhận được debit note của khách hàng về khoản: Thu hộ cước, thu hộ phí, seat container, ENS:

Nợ TK 138 (thu hộ).

Nợ TK 133.

Có TK 331.

Khi xuất hóa đơn cho khách hàng:

Nợ TK 131.

Có TK 3331.

Có TK 338 (chi hộ).

Các bút toán kết chuyển cuối kỳ

>> Xem thêm: NHỮNG ĐỊNH KHOẢN KẾ TOÁN CƠ BẢN TẠI CÔNG TY LOGISTICS

1. Kết chuyển thuế GTGT theo quý, tháng

A: Bút toán kết chuyển thuế

Nợ TK 33311

Có TK 1331

B: Bút toán nộp tiền thuế ( nếu 33311 dư có )

Nợ TK 33311

Có TK 111;112

2. Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu ( Nếu có )

Nợ TK 511

Có Tk 521

3. Kết chuyển doanh thu thuần trong kỳ

Nợ TK 511

Có TK 911

4. Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính

Nợ Tk 515

Có 911

5. Kết chuyển chi phí tài chính

Nợ Tk 911

Có Tk 635

6.Kết chuyển giá vốn xuất bán trong kì

Nợ Tk 911

Có Tk 632

7. Kết chuyển chi phí bán hàng

Nợ Tk 911

Có Tk 6421

8. Kết chuyển chi phí quản lý

Nợ Tk 911

Có Tk 6421

9. Kết chuyển chi phí khác ( nếu có)

Nợ Tk 9111

Có Tk 811

10. Kết chuyển thu nhập khác ( nếu có )

Nợ Tk 7111 = Sumif Nợ Tk 7111

Có Tk 911

11. Tạm tính thuế TNDN trong kỳ nếu có lãi

Nợ Tk 821

Có Tk 3334

+ Khi nộp thuế TNDN ngân sách

Nợ Tk 3334

Có TK 1111,1121

+ Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm trên tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, kế toán ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:

Nợ TK 3334 – Thuế thu nhập doanh nghiệp

Có TK 8211 – Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.

12. Kết chuyển chi phí Thuế TNDN Phát sinh trong kỳ( nếu có) ( Thực hiện cuối năm tài chính)

Nợ Tk 911

Có Tk 821

>> Xem thêm: 37 CHI PHÍ LOẠI TRỪ KHI TÍNH THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN)

Nguồn: Sưu tầm

----

MỜI BẠN ĐỌC DÙNG THỬ PHẦN MỀM KẾ TOÁN MOKA

Phần mềm tiện ích, kiểm soát tốt chứng từ và lên Báo cáo tài chính chuẩn xác.

>> Xem chi tiết phần mềm:  Moka.net.vn

CÔNG TY CỔ PHẦN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ MOKA

Địa chỉ VPGD: Tầng 6, Số 7 Tôn Thất Thuyết, P.Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội

Hotline: 032 88 11 399 -- Tư vấn: 024 2283 1818

Email: cskhmoka@gmail.com || Facebook: Phần Mềm Kế Toán Moka | Facebook

• Chia sẻ: