.png)
Ảnh minh họa
🔸 BƯỚC 1:
Khai báo mẫu 01/ĐKTD-HDDT và gửi dữ liệu trực tuyến đến cơ quan thuế.
Trường hợp 1: Nếu doanh nghiệp trước đó chưa sử dụng HDDT theo TT32. Tức là đang sử dụng hóa đơn giấy nếu đăng ký mua HDDT thì liên hệ nhà cung cấp dịch vụ (NCC) để đăng ký mẫu 01/ĐKTD-HDDT và gửi dữ liệu trực tuyến đến cơ quan thuế.
Trường hợp 2: Nếu doanh nghiệp đã sử dụng phần mềm HDDT theo TT32 cũ thì các bạn phải kiểm tra lai xem nhà cung cấp HDDT Doanh nghiệp đang sử dụng có thuộc nhà cung cấp được tổng cục thuế cấp phép cung cấp dịch vụ truyền nhận và lưu trữ dữ liệu HDDT theo TT78 không? Nếu có thi kế toán đăng nhập vào phần mềm HDDT của nhà cung cấp đang sử dụng để tiến hành điền mẫu 01/ĐKTD-HDDT và gửi dữ liệu trực tuyến đến cơ quan thuế.
🔸 Bước 2:
Chờ cơ quan thuế phản hồi qua email về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận (Trong vòng 24h).
🔸 Bước 3:
Sau khi có email và thông báo chấp nhận cho sử dụng hóa đơn theo TT78 kế toán cần kiểm tra mẫu hóa đơn theo TT78.
Chú ý: Nhà cung cấp HDDT sẽ tạo mẫu HDDT theo TT78 cho doanh nghiệp. HDDT theo TT78 không cần phải thông báo nộp mẫu hóa đơn mới lên cơ quan thuế.
🔸 Bước 4:
Sau khi được chấp nhận sử dụng HDDT theo TT78. Doanh nghiệp cần làm thủ tục hủy toàn bộ hóa đơn giấy, hóa đơn điện tử cũ theo TT32 chưa sử dụng hết. (Sau 5 - 10 ngày kể từ ngày được cơ quan thuế chấp nhận mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT).
Lưu ý: Doanh nghiệp làm TB03 trên HTKK và nộp trên thuedientu.gdt.gov.vn
+ Nếu hủy HDDT: Phương pháp hủy ghi là “ Hủy trên phần mềm của nhà cung cấp”
+ Nếu hủy hóa đơn giấy: Phương pháp hủy ghi là “Cắt góc”
Bộ hồ sơ hủy hóa đơn giấy bao gồm:
+ Quyết định thành lập hội đồng hủy hóa đơn
+ Biên bản kê khai hóa đơn
+ Biên bản hủy hóa đơn
+ Thông báo kết quả hủy hóa đơn
🔸 Bước 5:
Báo cáo sử dụng hóa đơn.
Sau khi làm thủ tục hủy Hóa đơn giấy hoặc HDDT cũ chưa sử dụng hết kế toán tiến hành lập Báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 đến thời điểm hiện tại để nộp. Còn HDDT theo TT78 xuất từ Q4/2021 sẽ không cần phải lập Báo cáo sử dụng hóa đơn BC26 hoặc hết Q4/2021 lập Báo cáo sử dụng hóa đơn cho Hóa đơn giấy và HDDT cũ theo TT32
Từ Q1/2022 sẽ không phải lập Báo cáo sử dụng hóa đơn cho những Hóa đơn theo TT78 nữa.
🔸 Bước 6:
Xuất HDDT theo TT78.
» Xem thêm: Hướng dẫn Đăng ký sử dụng Hóa đơn điện tử qua Hệ thống Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục thuế
Sưu tầm
Đạt
----
Phần mềm tiện ích, kiểm soát tốt chứng từ và lên Báo cáo tài chính chuẩn xác.
>> Xem chi tiết phần mềm: Moka.net.vn
CÔNG TY CỔ PHẦN GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ MOKA
Địa chỉ VPGD: Tầng 6, Số 7 Tôn Thất Thuyết, P.Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội
Hotline: 032 88 11 399 -- Tư vấn: 024 2283 1818
Email: cskhmoka@gmail.com || Facebook: Phần Mềm Kế Toán Moka | Facebook
Thuế môn bài là khoản nghĩa vụ mà doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân kinh doanh phải thực hiện theo năm hoặc khi mới ra sản xuất kinh doanh. Vậy, thuế môn bài là gì và bậc thuế môn bài năm 2022 là bao nhiêu?
Bắt đầu từ ngày 07/01/2022, các chính sách liên quan đến tái chiết khấu ngân hàng, chế độ phụ cấp với giáo viên dạy tiếng dân tộc thiểu số sẽ chính thức có hiệu lực.
Hạch toán kế toán bán buôn hàng hóa qua kho sẽ có 2 phương pháp được kế toán áp dụng. Moka sẽ chia sẻ đến bạn đọc 2 phương pháp hạch toán sau.
